La nueva Ley de Cumplimiento Tributario cuenta con una norma que ha llamado la atención de los chilenos. En concreto, se trata de la vinculada con la fiscalización de la cantidad de transferencias bancarias que se pueden realizar durante un determinado periodo de tiempo.
Cabe señalar que la norma forma parte de las herramientas que el Servicio de Impuestos Internos (SII) ha dispuesto para «combatir la informalidad, la evasión, la elusión y el crimen organizado».
Con esto, son las instituciones financieras y bancarias las que deben informar a la entidad cuando personas registren más de 50 transferencias diferentes en un día, mes o semana. O bien, 100 de estas a lo largo de seis meses (un semestre).
Se trata de una información que deberá ser remitida de manera semestral, dentro de los meses de julio y enero, respecto del semestre inmediatamente anterior.
Considerando lo anterior, el primer reporte semestral deberá realizarse en enero del próximo año, respecto del segundo semestre de 2024.
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¿A QUIÉNES NO AFECTARÁ LA FISCALIZACIÓN DE TRANSFERENCIAS?
Según dio a conocer el SII, el foco de la norma no está orientado a aquellos que no realizan una actividad comercial, pero que sí registran un alto número de transferencias por otras actividades.
Por ejemplo, tesoreros de curso, personas que realicen rifas solidarias, personas que reciban cuotas de actividades sociales o familiares, e incluso quienes recauden fondos para el pago de servicios comunes, no tendrían problemas.
«No buscamos fiscalizar las relaciones que pueda haber entre las personas, donde existan transferencias electrónicas. Antes de programar una fiscalización, vamos a considerar diferentes elementos en nuestros análisis», fue lo que explicó hace unos días la subdirectora de fiscalización del SII, Carolina Saravia.
En concreto, con los datos que reciba el Servicio, se podrá realizar análisis y detectar a los que están realizando actividades comerciales por las que deberían estar pagando impuestos obligatoriamente.
De ahí en más se realizarían las fiscalizaciones que correspondan en caso de indicios claros de incumplimientos o actividad informal.
